5、地方政府債務(wù)情況表
第三部分 2023年預(yù)算重要事項說明
1、2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)算說明
2、2023年一般公共預(yù)算支出預(yù)算說明
3、2023年稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算說明
4、2023年政府性基金預(yù)算說明
5、2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算的說明
6、2023年社會保險基金預(yù)算的說明
7、舉借政府債務(wù)情況
8、預(yù)算績效管理工作開展情況
9、“三公”經(jīng)費預(yù)算安排說明
10、名詞解釋
第四部分 2023年重點項目績效目標
第一部分 2023年政府預(yù)算報告
關(guān)于綏寧縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
和2023年財政預(yù)算(草案)的報告
—2022年12月16日在綏寧縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
綏寧縣財政局局長 羅興
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會書面報告2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算(草案)，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持下，迎難而上，擔當作為，強力推進穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策和接續(xù)措施，高效抓好“兩個統(tǒng)籌”，加力推進財源建設(shè)工程，集中財力保基本兜底線，持續(xù)推進財政改革管理，防范化解財政運行風險，為全面建設(shè)“三個綏寧”提供有力的財政保障。
（一）一般公共預(yù)算收支預(yù)計
預(yù)計2022年完成本級一般公共預(yù)算收入24941萬元，為年度預(yù)算的107.69 %，比上年增加3498萬元，增長16.31%。
預(yù)計上級補助收入286953萬元，比上年增加39362萬元，增長15.9%，其中：返還性收入5232萬元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入242455萬元，比上年增加25017萬元，增長11.51%，主要是中央今年實施大規(guī)模的增值稅留抵退稅政策，我縣到位一次性增值稅留抵退稅與其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付13538萬元，到位一次性補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付4584萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入39266萬元，比上年增加14345萬元，增長57.56%，主要是今年到位秀水水庫建設(shè)資金15000萬元，比上年增加12000萬元。
預(yù)計完成本級一般公共預(yù)算支出360619萬元，比上年增加29218萬元，增長8.82%左右。
預(yù)計一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入24941萬元，加上級補助收入286953萬元、地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入37739萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)8203萬元、調(diào)入資金44112萬元，全年收入總計401948萬元；一般公共預(yù)算支出360619萬元，上解支出8385萬元，加債務(wù)還本支出24541萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年8403萬元，全年支出總計401948萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支預(yù)計
預(yù)計2022年完成本級政府性基金收入11762萬元，上級補助收入4742萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46600萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3964萬元，調(diào)入資金19000萬元，全年政府性基金收入總計86068萬元；本年政府性基金支出79766萬元，基金上解支出40萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6262萬元，全年政府性基金支出合計86068 萬元，收支平衡。
（三）社保基金收支預(yù)計
預(yù)計2022年社保基金預(yù)算收支平衡情況為：本年社會保險基金收入37196萬元，上年結(jié)余21578萬元，全年收入總計58774萬元；本年社會保險基金支出35447萬元，年終滾存結(jié)余23327萬元，收支平衡。
我縣社保基金預(yù)算比上年大幅減少，主要是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金從2021年列入市級統(tǒng)籌，失業(yè)保險基金從2022年列入省級統(tǒng)籌。
（四）國有資本經(jīng)營收支預(yù)計
預(yù)計國有資本經(jīng)營預(yù)算本年收入12322萬元，上級補助收入7萬元，上年結(jié)余12萬元，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計12341萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算本年支出1萬元，調(diào)出資金12322萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年18萬元，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計12341萬元，收支平衡。
（五）地方政府債務(wù)預(yù)計
2021年末，我縣政府債務(wù)總限額為350491萬元，實際政府債務(wù)余額為349701萬元。2022年省里轉(zhuǎn)貸給我縣債券資金84339萬元，其中：以新?lián)Q舊債券24539萬元，新增債券59800萬元（新增一般債券13200萬元，新增專項債券46600萬元），償還政府債券24541萬元。預(yù)計2022年末，全縣政府債務(wù)余額409499萬元，控制在省財政廳核定的債務(wù)限額以內(nèi)，年末全縣綜合債務(wù)率為119%，風險等級評定為相對安全地區(qū)。
以上數(shù)據(jù)還是預(yù)計數(shù)，待省與縣財政決算結(jié)算完成后，再向縣人大常委會報告2022年財政決算情況。
（六）2022年財政工作開展情況
1.堅決咬定財源建設(shè)不放松，穩(wěn)步提升財政經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。2022年，地方收入和地方稅收增幅預(yù)計可超額完成任務(wù)，分別達到17%、18%，地方收入增幅在全市排名一直保持在前五位。一是大力推進財源建設(shè)工程。扎實開展“6643”專項行動，出臺《綏寧縣2022年“三高四新”財源建設(shè)工程實施方案》，明確17項財源建設(shè)重點任務(wù)，責任到部門到具體負責人，全年預(yù)計完成目標收入5.2億元，完成稅收收入2.99億元。夯實財源稅源基礎(chǔ)，制定《綏寧縣提升骨干稅源企業(yè)稅收貢獻度行動方案》，大力培育骨干稅源企業(yè)。二是積極落實惠企政策。貫徹落實綏發(fā)〔2021〕7號文件，對符合要求的制造業(yè)企業(yè)進行政策獎勵，安排新型工業(yè)引導(dǎo)資金1451萬元，支持企業(yè)技改、品牌創(chuàng)建、人才引進、科技創(chuàng)新等。嚴格執(zhí)行留抵退稅及其他減稅降費政策，財政、稅務(wù)、人行等相關(guān)部門建立留抵退稅政策落實工作協(xié)調(diào)機制，應(yīng)減盡減、應(yīng)降盡降、應(yīng)退盡退，減輕企業(yè)壓力，增加企業(yè)現(xiàn)金流，預(yù)計全年減稅6500萬元，降費650萬元，退稅4700萬元。三是強化稅收征管。推動構(gòu)建黨政管稅、部門協(xié)稅、社會擴稅的治稅格局。壓實征管主體責任，瞄準稅收征管短板，運用信息化手段，強化部門協(xié)作，完善征管機制，進一步提升征管效能。組織各種專項整治行動，做到應(yīng)收盡收，嚴防跑冒滴漏，嚴厲打擊偷稅漏稅抗稅行為。加強退稅監(jiān)管，堅決防范和打擊騙稅騙補等行為。
2.堅持以民為本，彰顯民生財政本色。積極貫徹落實各項民生政策，切實增強人民群眾的獲得感和幸福感。一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。加大教育投入，做到“兩個只增不減”，落實教師工資待遇補差3452萬元。推進基本公共教育均等化，安排義務(wù)教育公用經(jīng)費3756萬元，農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)改善計劃2098萬元。支持職教新區(qū)建設(shè)，安排職教新城綜合開發(fā)項目資金1億元，加快我縣職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展。聚焦教育教學質(zhì)量，辦好人民滿意教育，安排與湖南師大合作辦學配套300萬元。二是全力保障疫情防控需要。堅決貫徹黨中央、國務(wù)院及縣委、縣政府決策部署，及時落實疫情防控相關(guān)經(jīng)費保障政策，切實保障核酸檢測、防疫物資采購、一線醫(yī)務(wù)人員工作補貼、隔離點建設(shè)等重點支出，全年疫情防控預(yù)計支出8800萬元左右，為疫情防控提供了堅實資金保障。三是全面有序推進鄉(xiāng)村振興。加強財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合。制定《2022年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金年初方案》，共統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金20684萬元，支持實施鞏固脫貧攻堅成果和推進鄉(xiāng)村振興項目396個。加大縣級投入力度，按照土地出讓收入的5%計提安排849萬元用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村，安排鄉(xiāng)村振興縣級配套資3051萬元，重點支持鄉(xiāng)村環(huán)境整治和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放各類惠民惠農(nóng)補貼2.4億元。
3.財政管理更加規(guī)范，財政保障能力進一步提升。一是健全過“緊日子”長效機制。建立“先有預(yù)算、再有指標、后有支出”的控制機制，嚴控“三公經(jīng)費”支出、會議及培訓(xùn)經(jīng)費支出，大力構(gòu)建節(jié)約型機關(guān)，加強資產(chǎn)配置管理，強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴格津補貼發(fā)放，嚴格用工管理，降低行政運行成本，嚴格實行財政資金績效評價，將有限的資金重點用于基本民生，提高資金運行效率。二是加強財政直達資金管理。加快直達資金分配、支出進度，確保資金直達使用單位、直接惠企利民，防止擠占挪用、沉淀閑置，2022年我縣共收到中央直達資金118194萬元，已下達118194萬元，資金下達率100%。三是加強閑置國有資產(chǎn)資源清理處置。扎實組織開展國有資產(chǎn)清理。成立了清查處置閑置國有資產(chǎn)資源工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)四個工作專班，制定責任清單，全面摸清國有資產(chǎn)資源底數(shù)，建立資產(chǎn)資源臺賬。通過多渠道多方式盤活國有資產(chǎn)資源1.12億元，有效緩解財政困難和防范化解債務(wù)風險。四是加大盤活存量資金力度。對財政存量資金進行清理，將縣本級安排的當年未使用完的財政資金及上級連續(xù)兩年未用完的資金及時收回，共收回2021年及以前年度資金6151萬元，統(tǒng)籌用于 “三保”支出，切實提高資金使用效益。五是嚴格執(zhí)行財政投資評審制度。出臺《綏寧縣政府投資項目重點環(huán)節(jié)管理暫行辦法》，進一步加強政府投資項目審批監(jiān)管和概算約束，今年共評審政府投資項目242個（其中預(yù)算評審項目212個、結(jié)算評審項目30個），送審金額60561萬元，審定金額53461萬元，審減金額7100萬元，審減率11.72%。六是依法加強政府采購全程監(jiān)督管理。著重規(guī)范工程項目的政府采購行為，堅持陽光采購，促進公平競爭，對采購項目進行備案管理，做到公開、公平、公正。2022年，政府采購項目168個，節(jié)約資金2403萬元。實行“雙備案、雙公告”的公開招標工程有18個，節(jié)省資金5729萬元。
4.不斷強化風險意識，牢牢守住“三條”底線。一是堅守“三保”底線。堅持將“三保”支出作為預(yù)算支出重點，首先保障工資、養(yǎng)老金等按時發(fā)放，將核酸檢測、防疫物資保供等疫情防控必要支出作為“三保”支出的重要內(nèi)容，將鄉(xiāng)村振興資金、直達資金按進度實時保障，堅決兜牢兜實“三保”底線，以有力有效的“三保”保障支撐經(jīng)濟大盤穩(wěn)步回升。二是堅守庫款底線。優(yōu)化庫款調(diào)度，加快資金下達進度，保障及時兌付工資、民生補貼、債務(wù)還本付息等剛性支出，出現(xiàn)風險苗頭及時預(yù)警，每月庫款保障系數(shù)均達到0.3的要求。三是堅守債務(wù)底線。堅決遏制隱性債務(wù)增量，有序化解存量債務(wù)，全年化解系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)2066萬元，確保債務(wù)風險可控。加大對外借款清收力度。今年收回暫付款510萬元，僅有兩筆共計190萬未收回，未收回暫付款占一般公共預(yù)算支出的比例為0.05%，遠遠低于省財政規(guī)定5%的警戒線。全面完成平臺公司轉(zhuǎn)型，將縣扶貧公司劃歸財政局管理，并把城投公司債務(wù)平移至縣扶貧公司，7月份，縣城投公司完成轉(zhuǎn)型。
各位代表，通過全縣上下共同努力，2022年財政運行保持基本平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范，我縣債務(wù)管理、預(yù)算績效管理、非稅收入征管分別被省財政廳評為先進。但也面臨不少困難和問題：財政收入規(guī)模小、增長乏力，稅源潛力明顯不足，土地出讓收入總量小，債務(wù)還本付息壓力大，財政收支剪刀差越來越大，庫款保障矛盾日益突出等問題，下一步，我們將采取有力措施，逐步予以解決，不斷提高依法行政、依法理財水平。
二、2023年財政預(yù)算（草案）
2023年，全縣財政工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，聚焦“三高四新”戰(zhàn)略任務(wù)，堅決落實全國財政工作會議、全省財政工作會議精神，加力推進財源建設(shè)工程，持續(xù)深化財稅改革，強化財政資源統(tǒng)籌，堅持黨政機關(guān)帶頭“過緊日子”，強化財會監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律。加強政府債務(wù)管理，防范財政運行風險，大力推進財政高質(zhì)量發(fā)展，為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供堅實保障。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2023年財政收支預(yù)算擬安排如下
（一）2023年一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年本級一般公共預(yù)算收入按增長8%左右安排，預(yù)計本級一般公共預(yù)算收入26436萬元，非稅收入占地方收入比例控制在30%以內(nèi)。
本級一般公共預(yù)算地方收入26436萬元，加上級補助收入217102萬元，調(diào)入資金21993萬元，收入合計265531萬元。安排本級一般公共預(yù)算支出261564萬元，上解支出3967萬元，支出合計265531萬元，財政收支平衡。
按支出功能分類科目分別是：一般公共服務(wù)支出32576萬元，公共安全支出7937萬元，教育支出43938萬元，科學技術(shù)支出3008萬元，文化旅游體育與傳媒支出2498萬元，社會保障和就業(yè)支出48529萬元，衛(wèi)生健康支出34714萬元，節(jié)能環(huán)保支出4656萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出2635萬元，農(nóng)林水支出57696萬元，交通運輸支出3194萬元，資源勘探信息等支出347萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出317萬元，金融支出37萬元，自然資源海洋氣象等支出1763萬元，住房保障支出5886萬元, 糧油物資儲備支出284萬元，預(yù)備費2400萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1382萬元，其他支出130萬元，一般債務(wù)付息支出7637萬元。
（二）2023年政府性基金收支安排情況
本年基金收入28630萬元(其中：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入210萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入含城鄉(xiāng)建設(shè)用地土地增減掛鉤指標出售收入28000萬元，污水處理費收入420萬元)。本年基金支出17630萬元(其中：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出210萬元，國有土地使用權(quán)出讓金支出8051萬元，污水處理費安排的支出420萬元，債務(wù)付息支出4949萬元，債務(wù)還本支出4000萬元)，基金上解支出7萬元，調(diào)出資金10993萬元，支出合計28630萬元。基金收支平衡。
（三）2023年社保基金收支安排情況
本年收入安排43028萬元，支出安排36475萬元，年末滾存結(jié)余35057萬元。
分險種來看：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入31656萬元，支出27978萬元，滾存結(jié)余8477萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11372萬元，支出8497萬元，滾存結(jié)余26580萬元。
（四）2023年國有資本經(jīng)營收支預(yù)算安排情況
國有資本經(jīng)營收入11000萬元，主要國有資本資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入。這部分收入在資本經(jīng)營預(yù)算支出中列調(diào)出資金，同時以調(diào)入資金科目納入一般公共財政預(yù)算安排。
三、扎實做好2023年度財政工作
1.規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，建立節(jié)約保障型財政。落實過緊日子要求，持續(xù)壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制“三公”經(jīng)費、辦公經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費等行政經(jīng)費。嚴控預(yù)算追加，堅持預(yù)算法定的原則，嚴禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。精簡編外人員，切實減輕財政“養(yǎng)人”負擔。加強資產(chǎn)配置管理，推進完善公物倉建設(shè)、管理與使用，從緊、按標準配備資產(chǎn)。加強民生政策備案管理，建立縣級民生政策清單。強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，常態(tài)化清理預(yù)算內(nèi)資金，加強村級項目資金清理。強化績效管理約束力，建立績效掛鉤獎懲機制，將績效管理情況納入部門考核范圍。
2.狠抓財源建設(shè)，做大財政收入蛋糕。科學制定財源建設(shè)工作目標，細化責任，加強稅收征管，挖掘稅收潛力，落實抓產(chǎn)業(yè)必須抓稅源，管行業(yè)必須管協(xié)稅工作機制；抓園區(qū)、強企業(yè)，把園區(qū)作為財源建設(shè)主戰(zhàn)場；堅決貫徹落實中央減稅降費、留抵退稅政策，助企紓困；加快推進產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，抓緊項目實施，培育壯大骨干稅源。堅決推進盤活“三資”，提效造血，加大存量資金盤活力度，提高資金使用效益，加快資產(chǎn)處置力度，喚醒沉睡國有資產(chǎn)資源。
3.完善激勵機制，提高抓收入積極性。積極向上爭資爭項，根據(jù)省委、省政府《關(guān)于支持十五個鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣跨越發(fā)展的意見》中的重點支持內(nèi)容，結(jié)合我縣實際，壓實部門責任，加強項目謀劃和儲備，爭取更多政策、項目和資金支持。適當提高相應(yīng)工作經(jīng)費的安排比例，鼓勵各部門多措并舉抓收入。對未完成年度指導(dǎo)性計劃任務(wù)的，一律從財政下?lián)軉挝还ぷ鹘?jīng)費中扣除。
4.強化風險意識，切實提高抗風險能力。堅持將“三保”支出作為預(yù)算支出的重點，優(yōu)先保障工資、養(yǎng)老金等按時發(fā)放，將鄉(xiāng)村振興資金、直達資金按進度實時保障，堅決兜牢兜實“三保”底線，以有力有效的“三保”保障支撐經(jīng)濟大盤穩(wěn)步回升。優(yōu)化庫款調(diào)度，加快資金下達進度，保障及時兌付工資、民生補貼、債務(wù)還本付息等剛性支出，出現(xiàn)風險苗頭及時預(yù)警，堅決確保庫款運行安全。堅決遏制隱性債務(wù)增量，有序化解存量債務(wù)，堅決確保隱性債務(wù)不新增，三保資金不斷鏈，風險事件不發(fā)生。管好用好政府債券資金，加快債券資金使用進度。
各位代表，新的一年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹縣委縣政府決策部署，主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)，開拓進取，奮發(fā)有為，更好地發(fā)揮財政職能，為全縣經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。
第二部分 2023年預(yù)算（草案）
