目錄
第一部分 關于綏寧縣2023年財政預算執(zhí)行情況和2024年財政預算（草案）的報告
第二部分 2024年預算（草案）
1、一般公共預算情況表
2、政府性基金預算情況表
3、國有資本經營預算情況表
4、社會保險基金預算情況表
5、地方政府債務情況表
第三部分 2024年預算重要事項說明
1、2024年一般公共預算收入預算說明
2、2024年一般公共預算支出預算說明
3、2024年稅收返還和轉移支付預算說明
4、2024年政府性基金預算說明
5、2024年國有資本經營預算的說明
6、2024年社會保險基金預算的說明
7、舉借政府債務情況
8、預算績效管理工作開展情況
9、“三公”經費預算安排說明
10、名詞解釋
第四部分 2024年重點項目績效目標
第一部分 2024年政府預算報告
關于綏寧縣2023年財政預算執(zhí)行情況
與2024年財政預算草案的報告
——2024年3月27日在綏寧縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
綏寧縣財政局局長 羅興
各位代表：
根據預算法規(guī)定，我受縣人民政府委托，向大會書面報告2023年財政預算執(zhí)行情況與2024年財政預算草案，請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2023年財政預算執(zhí)行情況
2023年，全縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協監(jiān)督支持下，迎難而上，擔當作為，全面落實“三高四新”美好藍圖，全力服務打好“發(fā)展六仗”，高效抓好“兩個統(tǒng)籌”，加力推進財源建設工程，集中財力保基本兜底線，持續(xù)推進財政改革管理，防范化解財政運行風險，基本保障了財政平穩(wěn)運行。我縣被省財政廳評為全省預算管理一體化建設先進縣市區(qū)、財政日常工作整體水平高質量評價A級、財政暫付款激勵結果A檔、防范化解政府債務風險工作優(yōu)秀市縣、預算執(zhí)行分析工作優(yōu)秀縣。
（一）一般公共預算
2023年完成本級一般公共預算收入27999萬元，為年度預算的105.91%，比上年增加3058萬元，增長12.26%。
上級補助收入272242萬元，比上年減少14789萬元，減少5.15%，其中：返還性收入5307萬元，比上年增加75萬元，主要是成品油稅費改革稅收返還收入增加75萬元；一般性轉移支付收入242548萬元，比上年增加15萬元，，主要是均衡性轉移支付與縣級基本財力保障獎補資金大幅增加，達到97936萬元；專項轉移支付收入24387萬元，比上年減少14879萬元，主要是水利建設資金比上年減少10792萬元。
完成本級一般公共預算支出382211萬元，比上年增加21592萬元，增長6%。
分科目來看，一般公共服務支出48366萬元，公共安全支出11434萬元，教育支出56348萬元，科學技術支出5363萬元，文化旅游體育與傳媒支出4297萬元，社會保障和就業(yè)支出58313萬元，衛(wèi)生健康支出25699萬元，節(jié)能環(huán)保支出7144萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出41662萬元，農林水支出80565萬元，交通運輸支出14612萬元，資源勘探信息等支出235萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出977萬元，金融支出31萬元，自然資源海洋氣象等支出2188萬元，住房保障支出11535萬元，糧油物資儲備支出2729萬元，災害防治及應急管理支出2983萬元，債務付息支出7656萬元，其他支出74萬元。
一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入27999萬元，加上級補助收入272242萬元、地方政府債務轉貸收入80754萬元、上年結轉8481萬元、調入資金109983萬元，全年收入總計499459萬元；一般公共預算支出382211萬元，上解支出7439萬元，調出資金25000萬元，債務還本支出67955萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1565萬元，年終結余15289萬元，全年支出總計 499459萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預算
2023年完成本級政府性基金收入35227萬元，上級補助收入5219萬元，地方政府專項債務轉貸收入71435萬元，上年結轉6262萬元，調入資金25000萬元，全年政府性基金收入總計143143萬元；本年政府性基金支出132372萬元，基金上解支出59萬元，專項債務還本支出6036萬元，本年結余4676萬元，全年政府性基金支出合計143143萬元，收支平衡。
（三）社保基金預算
2023年社保基金預算收支平衡情況為：本年社會保險基金收入46147萬元，上年結余22934萬元，全年收入總計69081萬元；本年社會保險基金支出39475萬元，年終滾存結余29606萬元，收支平衡。
分險種來看：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入29413萬元，支出29041萬元，滾存結余2260萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入16734萬元，支出10434萬元，滾存結余27346萬元。
（四）國有資本經營預算
國有資本經營預算本年收入40011萬元，上級補助收入7萬元，上年結余18萬元，收入合計40036萬元。國有資本經營預算本年支出11萬元，調出資金40011萬元，結轉下年14萬元。
（五）地方政府債務情況
2022年末，政府債務總限額為41.03億元，實際政府債務余額為40.95億元。2023年省里轉貸給我縣債券資金15.22億元，其中：以新換舊債券7萬元，新增債券8.22億元（新增一般債券1.28億元，新增專項債券6.94億元），償還政府債券債務7.4億元。2023年末，全縣政府債務余額48.77億元，控制在省財政廳核定的債務限額以內，預計全縣綜合債務率為119%，繼續(xù)保持在相對安全地區(qū)內。
（六）2023年財政工作開展情況
1.堅持聚財增收，助力社會經濟發(fā)展。一是大力推進財源建設工程。大力開展“三高四新”財源建設工作，制定出臺了具體實施措施，積極推進各專項工作。2023年全縣實現地方稅收收入19777萬元，同比增長13.04%，增幅全市排名第三。二是強化稅收征管。推動構建黨政管稅、部門協稅、社會擴稅的治稅格局。壓實征管主體責任，瞄準稅收征管短板，運用信息化手段，強化部門協作，完善征管機制，進一步提升征管效能。組織各種專項整治行動，做到應收盡收，嚴防跑冒滴漏，嚴厲打擊偷稅漏稅抗稅行為。加強退稅監(jiān)管，堅決防范和打擊騙稅騙補等行為。三是加大盤活“三資”力度。盤活“三資”5.07億元，其中經營類門面資產、廉租房等資產處置收入1.15億元；閑置土地、低效用地、儲備土地等土地收入1.12億元；對結轉結余指標進行清理，收回不再使用或非重點非剛性支出2.8億元。
2.堅持人民至上，多措并舉惠民生。一是按時發(fā)放惠民惠農補貼資金。各主管單位及時錄入各項惠農補貼，確保惠農補貼資金足額及時發(fā)放，2023年惠民惠農財政補貼“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放資金103項，合計金額27915萬元。二是開展“三湘護農”專項行動。對2015-2022 年惠農補貼資金發(fā)放重點項目、2020年-2022 年度農村低保項目、農村危房改造項目及市駐村幫扶項目開展自查自糾，發(fā)現公職人員領取惠農補貼、未成年人領取惠農惠民補貼等21個問題，已全部整改到位。三是扎實推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。制定2023年統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金調整實施方案，共統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金20820萬元，用于支持產業(yè)發(fā)展、鞏固三保障成果、鄉(xiāng)村建設行動等領域。四是持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。按照縣委縣政府整體部署和邵陽市“十四五”西部生態(tài)圈發(fā)展規(guī)劃，安排城鄉(xiāng)環(huán)境整治工作經費4000萬元、四邊五年綠化專項經費500萬元、環(huán)境污染治理和生態(tài)保護與恢復資金17180萬元，用財政的“真金白銀”守護好綏寧的綠水青山。五是加強財政直達資金管理。加快直達資金分配、支出進度，對項目進度較慢的單位及時下發(fā)了《關于加快中央直達資金支付進度的緊急通知》，確保資金直達使用單位，直接惠企利民，防止擠占挪用、沉淀閑置，2023年共收到中央直達資金9.2億元，資金下達率100%，支付率96.5%。
3.堅持強化管理，財政保障能力進一步提升。一是堅持“三保”優(yōu)先。我縣預算安排“三保”支出14.89億元，執(zhí)行標準超過國家規(guī)定標準，全年“三保”支出得到有效保障。規(guī)定各單位每月15日前將工資發(fā)放到位，對不按時發(fā)放的單位進行通報。始終堅持先“三保”支出、其次債務還本付息支出、再其他支出的財政支出順序。二是健全過“緊日子”長效機制。出臺《綏寧縣人民政府關于進一步強化財政資金保障能力的若干意見》（綏政辦發(fā)〔2023〕1號），節(jié)省資金用于重大戰(zhàn)略、重大改革和重點領域。規(guī)范政府投資基本建設項目全過程管理，對政府投資項目管理制度進一步修訂完善，政府投資項目審減率16.78%，節(jié)約財政資金1.8億元。出臺了《綏寧縣行政事業(yè)單位國有資產配置及維修管理辦法》，行政事業(yè)單位資產配置嚴格按標準執(zhí)行。三是規(guī)范庫款管理。縣庫款保障系數均達到省廳規(guī)定0.3的要求，全年未出現應急資金調度情況。采取“集體研究、額度控制”辦法合理保障重點項目建設，確保項目建設資金有序支付，項目資金不斷鏈。四是嚴守債務風險底線。堅決遏制隱性債務增量，有序化解存量債務，將債務還本付息作為剛性支出保障，積極籌措資金，債務還本付息均按時足額保障到位，2023年債務還本付息共計9.07億元（包括再融資），超額完成債務化解任務，綜合債務率控制在120%以內，處于綠色安全區(qū)，債務管理工作連續(xù)5年被省財政廳評為先進。五是績效評價工作常態(tài)化。組織開展財政重點評價工作，在各項目單位自評的基礎上，考量各政策因素，選取部分重點項目及單位進行重點評價，聘請第三方機構對2022年度8個部門（單位）整體和10個重點項目開展財政重點績效評價，涉及資金5.75億元；對縣檔案館建設、少數民族發(fā)展2個項目開展事前績效評估，從項目立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案有效性、籌資合規(guī)性五個方面進行評估。
各位代表，2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃關鍵之年，通過全縣上下共同努力，財政運行保持基本平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范。但同時也面臨不少困難和問題：財政收入規(guī)模小、增長乏力，稅源潛力明顯不足，土地出讓收入總量小，債務還本付息壓力大，剛性支出增長過快，財政收支剪刀差越來越大，庫款保障矛盾日益突出等。下一步，我們將采取有力措施，逐步予以解決，不斷提高依法行政、依法理財水平。
二、2024年財政預算（草案）
當前我國經濟回升向好，高質量發(fā)展扎實推進，但持續(xù)增收不確定因素還有很多，黨政機關帶頭過“緊日子”甚至過“苦日子”是當前及今后很長一段時間必須堅持的信念。我們將樹牢底線思維，增強憂患意識，系統(tǒng)推進財政體制改革、統(tǒng)籌實施積極財政政策，更好服務全縣經濟社會高質量發(fā)展。
（一）2024年一般公共預算收支安排情況
2024年本級一般公共預算收入按增長7%安排，預計本級一般公共預算收入29960萬元，非稅收入占地方收入比例控制在30%以內。
本級一般公共預算地方收入29960萬元，加上級補助收入214574萬元，調入資金21586萬元，收入合計266120萬元。安排本級一般公共預算支出253222萬元，債務還本支出4500萬元,上解支出8398萬元，支出合計266120萬元，財政收支平衡。
按支出功能分類科目分別是：一般公共服務支出32887萬元，公共安全支出8701萬元，教育支出46150萬元，科學技術支出2883萬元，文化旅游體育與傳媒支出2346萬元，社會保障和就業(yè)支出54415萬元，衛(wèi)生健康支出17609萬元，節(jié)能環(huán)保支出9769萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出2565萬元，農林水支出51198萬元，交通運輸支出3205萬元，資源勘探信息等支出255萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出293萬元，金融支出15萬元，自然資源海洋氣象等支出1891萬元，住房保障支出6733萬元, 糧油物資儲備支出237萬元，預備費2900萬元，災害防治及應急管理支出1284萬元，其他支出173萬元，一般債務付息支出7722萬元。
（二）2024年政府性基金收支安排情況
本年基金收入28630萬元(其中：城市基礎設施配套費收入210萬元，國有土地使用權出讓收入含城鄉(xiāng)建設用地土地增減掛鉤指標出售收入23000萬元，污水處理費收入420萬元，專項債券對應項目收入5000萬元)。本年基金支出18997萬元(其中：城市基礎設施配套費支出210萬元，國有土地使用權出讓金支出11398萬元，污水處理費安排的支出420萬元，債務付息支出6969萬元)，基金上解支出40萬元，調出資金9593萬元，支出合計28630萬元。基金收支平衡。
（三）2024年社保基金收支安排情況
本年收入安排47666萬元，支出安排42715萬元，年末滾存結余34771萬元。
分險種來看：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入 32440 萬元，支出31644萬元，滾存結余2878萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入15226萬元，支出11071萬元，滾存結余31893萬元。
（四）2024年國有資本經營收支預算安排情況
國有資本經營收入12000萬元，主要是國有資本資產轉讓收入。國有資本經營上解支出7萬元，剩余11993萬元主要在資本經營預算支出中列調出資金，同時以調入資金科目納入一般公共預算安排。
（五）2024年“三保”預算安排情況
2024年我縣“三保”可用財力預計為257722萬元，其中：縣級一般公共預算收入29960萬元，稅收返還收入5307萬元、一般性轉移支付收入195150萬元，專項轉移支付收入14117萬元，調入資金21586萬元，扣減上解支出8398萬元。
按國家標準測算，預計我縣2024年“三保”支出需求145208萬元，其中保工資73118萬元、保運轉4632萬元、保基本民生67458萬元。根據中央規(guī)定保障范圍，我縣實際安排“三保”支出155341萬元，超過國家規(guī)定標準10133萬元，其中保工資75815萬元（如鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼國家標準2400元/人，實際安排6165元/人）、保運轉6187萬元(如鄉(xiāng)鎮(zhèn)經費國家最低標準1.2萬元/人，實際安排2.28萬元/人)、保基本民生73339萬元（如村級支出國家標準11萬元/村，實際安排20萬元/村）。我縣“三保”足額保障到位。
三、扎實做好2024年度財政工作
（一）強力培植財源，壯大財政實力
一是深入實施“三高四新”財源建設工程，穩(wěn)步提升主體稅種稅收占地方稅收的比重、地方稅收在地方財政收入中的比重。加強綜合研判，強化財稅部門協同聯動，堅決落實“減稅降費”政策，加強對重點項目、重點行業(yè)、重點稅源企業(yè)、重點稅種、零散稅收征管，組織各種專項整治行動，做到應收盡收，嚴防跑冒滴漏。二是加大爭資爭項力度，搶抓機遇促發(fā)展，深入研究國家政策導向、資金投向、分配因素，積極向上爭資爭項，爭取上級轉移支付更多向我縣傾斜，夯實可用財力。三是推進重點項目建設。做好產業(yè)園的基礎設施建設、標準化廠房、城鄉(xiāng)供水一體化（第三水廠）、綏寧職教新城綜合開發(fā)項目建設的資金保障，加速推進項目落成。
（二）推進“三資”盤活，增加綜合財力
一是針對現在閑置資產分類研判，做到“能用則用、不用可售、不售可租、能融則融”，通過多渠道多方式盤活國有資產資源，緩解財政困難或防范化解債務風險。二是加大盤活國有土地力度。進一步對全縣土地資產實施動態(tài)管理,加大土地收儲、開發(fā)工作力度。三是加快增減掛鉤指標出售力度。積極主動爭取上級主管部門的支持，切實做好耕地占補平衡指標由負轉正工作，同時通過借助社會資本，變現增減掛鉤指標，獲得可用財力。四是加大盤活存量資金力度，對結余資金和連續(xù)兩年未用完的結轉資金按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用。
（三）深化預算管理改革，打好節(jié)支的“鐵算盤”
一是推動預算績效管理提質增效。將預算績效管理理念貫穿資金、資產、資源配置全過程，花錢必問效、無效必問責。強化財審聯動，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。二是落實過緊日子要求，強化預算約束力。從嚴控制“三公”經費、機關單位運行經費和其他一般性支出，從嚴控制政策依據不充分、績效目標不合理的項目支出，嚴控部門自行出臺新增支出政策。三是全面推進預算管理一體化建設，完善財政資金全過程監(jiān)管。加強財政政策與投資、產業(yè)、金融、科技、就業(yè)等政策協同聯動，提升財政政策效能。
（四）強化風險防控，確保財政安全
一是堅守“三保”底線。堅持將“三保”支出作為預算支出重點，堅決兜牢兜實“三保”底線。二是堅守庫款底線。繼續(xù)優(yōu)化庫款調度，保障及時兌付工資、民生補貼、債務還本付息等剛性支出，出現風險苗頭及時預警，堅決確保庫款運行安全。三是堅決筑牢債務風險底線，持續(xù)落實“一債一策”“六個一批”。按照“到期債務不預期，隱性債務不新增，風險等級不上升，虛假化債不發(fā)生”的原則，持續(xù)加強防范化解政府債務風險工作。
（五）加強財會監(jiān)督工作，發(fā)揮財會監(jiān)督職能
財政部門擔負起財會監(jiān)督主責，加強協同配合，推動健全財會監(jiān)督體系，完善工作機制，聚焦科技創(chuàng)新、安全生產、民生保障等重點領域，綜合運用檢查核查、評估評價、監(jiān)測監(jiān)控、調查研究等方式組織開展鄉(xiāng)村振興資金、政府投資項目資金、上級專項資金等專項監(jiān)督檢查，督促各資金使用單位切實加強財政資金的使用管理，提高資金使用績效。強化與人大監(jiān)督、民主監(jiān)督的配合協同，完善與人大監(jiān)督在提高預算管理規(guī)范性、有效性等方面貫通協調機制。各單位要加強對本單位經濟業(yè)務、財務管理、會計行為的日常監(jiān)督。結合自身實際建立權責清晰、約束有力的內部財會監(jiān)督機制和內部控制體系，明確內部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權責等，落實單位內部財會監(jiān)督主體責任。
各位代表，潮平岸闊帆正勁，乘勢而上譜新篇。新的一年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，把全面貫徹落實黨的二十大精神自覺融入到財政工作實踐中，始終保持趕考心態(tài)、拼搏姿態(tài)、戰(zhàn)斗狀態(tài)，堅持穩(wěn)中求進總基調、穩(wěn)進高新總要求，堅持生財有道、聚財有方、用財有效，順勢而為、借勢而進、乘勢而上，“三高四新”領航程，真抓實干勇擔當，以只爭朝夕的狀態(tài)奮進新時代，奮力譜寫綏寧財政高質量發(fā)展的嶄新篇章,為“三個綏寧”建設提供強有力的財政保障！
第二部分：2024年預算（草案）
第三部分：2024年預算重要事項說明
第四部分：2024年重點項目績效目標
